ST长生再遭深圳证交所公开呵斥,因会计差错等主

2019-10-25 07:30 来源:未知

11月10日,登云股份(002715,SZ)公告,深交所于11月9日发布了《关于对怀集登云汽配股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的公告》(以下简称处分公告)。

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《每日经济新闻》记者发现,深交所本次出具公开谴责处分的依据,与此前证监会对登云股份实施行政处罚的依据大致相同。

本报记者 曹卫新

一位业内人士分析,证监会与交易所属于两个不同层面的监管,证监会是行政处罚,而交易所是纪律处分,对相关企业所产生的影响也会不同。

继去年12月份中国证监会对*ST长生信披违法案下发行政处罚决定书依法从严惩处其在资本市场上的违法行为后,疫苗造假事件曝光第310天,*ST长生及其相关当事人再遭监管处罚。

两次监管依据大致相同

5月20日晚间,深交所官网发布一则《关于对长生生物科技股份有限公司及相关当事人给予公开谴责处分的公告》。公告称,经查明,*ST长生及相关当事人存重大事项未披露、信息披露存在虚假记载、未在规定期限内披露定期报告等3项违规行为,上述行为违反了深交所《股票上市规则》、股票上市规则(2018年4月修订)》、《股票上市规则(2018年11月修订)》等多个条例的规定。

据处分公告显示,经查明,登云股份及相关当事人存在的违规行为包括:公司定期报告存在会计差错、未按规定披露关联方关系及关联交易、违规对外借款。

“证监会和交易所各司其职,交易所有权在权限范围内针对违反上市规则和交易所规范性文件的行为采取处罚措施。”针对深交所对公司公开谴责一事,上海明伦律师事务所王智斌律师在接受《证券日报》记者采访时表示。

对比发现,在6月5日,登云股份及相关人员收到证监会的《行政处罚决定书》,两次监管措施的依据大致相同。

同时,依据相关规定,经深交所纪律处分委员会审议通过,深交所对*ST长生及相关责任人作出公开谴责的决定。

以登云股份的定期报告存在会计差错为例。处分公告与《行政处罚决定书》均提到,2010年至2013年6月,登云股份存在部分三包索赔费、咨询服务费、会务费不入账,合计971.38万元;2013年1月至6月,登云股份少确认票据贴现等财务费用,合计45.73万元;登云股份美国子公司2013年半年报提前确认收入239.86万元,导致登云股份合并报表提前确认利润94.96万元。

据深交所披露,*ST长生董事长、总经理、财务总监高俊芳,副董事长、副总经理张洺豪,董事、副总经理张晶以及公司副总经理蒋强华、刘景晔、张友奎未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务,对上述违规行为负有重要责任。同时,公司董事、董事会秘书赵春志也违反了相关规定,对上述违规行为负有重要责任。

对于上述问题,在6月8日召开的公开致歉会上,登云股份董秘张福如称,“公司违法违规的原因主要是非主观的”。登云股份董事会和管理层已经吸取教训,将进一步提高规范运作意识、强化内部治理及信息披露管理。

对于公司及相关当事人的上述违规行为和深交所给予的上述处分,均将被记入上市公司诚信档案,并向社会公布。

《每日经济新闻》记者就上述事项,致电登云股份证代曾凤玲,但是对方表示不接受采访。记者接着又向登云股份发送了采访函,截至发稿未获回复。

“正常情况下,上市公司及其高级管理人员被公开谴责后,公司未来几年的再融资和重组都会受限。”江苏泰和律师事务所高级合伙人李远扬律师告诉记者。

两次监管产生不同影响

不过*ST长生眼下也无暇顾及于此。目前公司正处于暂停上市阶段,截至目前已暂停上市68天。依据相关规定,*ST长生暂停上市期间为6个月,暂停上市后,深交所后续将会对公司股票作出是否终止上市决定。如果被终止上市,公司股票交易将进入退市整理期,交易期限为30个交易日。

随着证监会与深交所的监管措施先后发布,对登云股份产生的影响也将不同。

据《行政处罚决定书》显示,证监会决定:责令登云股份改正,给予警告,并处以60万元罚款;登云股份董事长张弢等25名相关人员给予警告,并分别处以金额不等的罚款。

一位业内人士表示,不同于交易所的公开谴责处分,证监会对登云股份的行政处罚,可能影响到登云股份在今后的再融资等资本运作。

而据处分公告,深交所依据相关规定,对登云股份以及公司董事长张弢,时任董事兼总经理欧洪先,副总经理、时任董事兼董事会秘书邓剑雄,时任副总经理兼财务总监潘炜予以公开谴责的处分。同时,对于登云股份及相关当事人的上述违规行为和深交所给予的上述处分,深交所将记入上市公司诚信档案,并向社会公布。

上述业内人士指出,受到交易所公开谴责处分的上市公司,该公司的形象会受影响,而且每年交易所抽样检查时,该企业会被重点关注。在上市公司的信披考核层面,受处分上市公司将被监管员重点关注。

深交所官网显示,登云股份在2016年的信披考评结果为D。而据《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法(2017年修订)》显示,上市公司信息披露工作考核结果,主要依据上市公司信息披露质量,同时结合上市公司运作规范程度、对投资者权益保护程度等因素,从高到低划分为A、B、C、D 四个等级。

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